基金估值的原则是什么？
基金估值的原则
按照《证券投资基金会计核算办法》规定，基金估值应遵循以下原则：
1．任何上市流通的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价估值。
2．未上市的股票应区分以下情况处理：
（1）配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值；
（2）首次公开发行的股票，按成本估值。
3．配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值；如果市价低于配股价，估值为零。
4．如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
5．如有新增事项，按国家最新规定估值。
基金估值的程序及估值日的规定
（一）估值的程序
纵观世界各国的基金估值程序，主要有以下方式：
1．由基金管理人独立完成基金的估值并对外公告单位基金资产净值，基金管理人承担全部估值差错的责任；
2．基金管理人完成估值后，交由基金托管人复核，基金管理人对外公告单位基金资产净值，双方各自承担相应责任；
3．由基金管理人委托托管人或专业机构进行估值，托管人或专业机构将估值结果通知管理人，由管理人对外公告单位基金资产净值。托管人或专业机构承担全部估值差错的责任。
基金管理人和基金托管人的职责分别是什么?
; 现实生活中，只要是遵守法律形成的有秩序有规则的组织，就一定会存在一个管理人，每个管理人都有自己的职责，那么，基金管理人职责是什么呢？基金托管人职责又是什么呢？带领大家来一探究竟！
不管是任何组织，都会有管理人的存在，管理人也会有管理人的职责！
1、依法募集基金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜;
2、办理基金备案手续;
3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资;
4、按照基金合同的约定确定基金预期收益分配方案，及时向基金份额持有人分 配预期收益;
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;
6、编制基金季度、半年度和年度报告;
7、计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格;
8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;
9、召集基金份额持有人大会;
10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;
11、以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其 他法律行为; 12、中国证监会规定的其他职责。
很多人都容易把基金管理人和基金托管人搞混，那么了解过基金管理人的职责后，基金托管人职责又是怎样的呢？
1.安全保管基金的全部资产;
2.执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来;
3.监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告;
4.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格;
5.保存基金的会计帐册、记录15年以上;
6.出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告;
7.基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。
的讲解到此为止了，大家应该对基金管理人和基金托管人更加清楚了吧！
基金托管人的职责包括
基金托管人应当履行下列职责：安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；按照规定召集基金份额持有人大会；按照规定监督基金管理人的投资运作；国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
法律依据
《《中华人民共和国证券投资基金法》》第三十七条 基金托管人应当履行下列职责：
(一)安全保管基金财产;
(二)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;
(三)对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立;
(四)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;
(五)按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;
(六)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;
(七)对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;
(八)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;
(九)按照规定召集基金份额持有人大会;
(十)按照规定监督基金管理人的投资运作;
(十一)国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
上述文章内容就是对基金托管人的基金估值责任和基金托管人的基金估值责任由谁承担的详细解答，希望能够帮助到大家；如有其他更多疑问请关注华展网。
标签： 基金托管人的基金估值责任
